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支付系列:支付业务概述

0. 概要

支付业务,整体从轮廓上的概述:

  1. 收银台
  2. 支付核心
  3. 账务系统
  4. 清结算

支付的整体过程:

  1. 支付:资金的流转过程,称为支付
  2. 清算:数据收集、清分,目标:提升结算的标准化程度、提升结算效率
  3. 结算:资金划转

1. 支付业务概述

几个方面:

  1. 财务基础知识
  2. 会计核算
  3. 财务系统

1.1. 财务基础知识

几个常见术语的汇总:

  1. 财务术语
  2. 财务表

1.1.1. 财务术语

财务术语:

术语 含义 备注
预收 尚未交付产品,企业「预先收取」的款项,为购货定金或者购货款项;属于负债不能收入入账  
预付 尚未收到产品,用户「预先支付」的款项,为购货定金或者购货款项  
应收 已经销售产品,「应该收到」的款项,不用考虑是否已经「实收」;属于资产  
应付 已经购买产品,「应该支付」的款项,不用考虑是否已经「付款」  
实收 实际的现金收款  
实付 实际的现金支出  

细节,参考:

另外,几个术语:

关于财务核算规则

  1. 几类典型业务:
    1. 现金收付业务
    2. 银行收付业务
    3. 转账业务
    4. 其他业务
  2. 财务核算,关键操作/步骤:
    1. 成本核算
    2. 财产清查
    3. 复式记账
    4. 填制和审核凭证
  3. 财务核算,具体流程:
    1. 设置账户:不同类型业务,隔离为不同账户,方便后续记录、分析
    2. 复试记账:经济业务,以相等的金额,记录在两个相互关联的账户
    3. 填制和审核凭证:会计凭证
    4. 登记会计账簿:以会计凭证,进行记账
    5. 成本计算

1.1.2. 财务表

财务相关,几张表:

术语 含义 备注
销售表 用户 or 商户的订单,支付成功的订单  
消费表 消费环节完成,一般为确认收入的时刻  
收款表 预收账款、折扣收入等  
付款表 付款环节,向商家付款,适用于付款完成的数据  
退款表 收银台,退款受理成功的时间  
调整表    
分润表 买家购买了上品的支付金额,其中一部分利润给了提成方  
奖励表    

几个财务表之间,从交易订单和支付订单角度,可以分为下述几类:

  1. 交易数据:交易订单
  2. 支付数据:支付订单

具体,几张财务表之间的关系:

1.2. 会计核算原则:权责发生制 & 收付实现制

会计核算原则,存在 2 种方式:

  1. 权责发生制国内会计准则,以此为标准,在期末,以应收应付作为入账标准
  2. 收付实现制:在期末,以实收实付作为入账标准

存在 4 个方面的差异:

  1. 概念不同
  2. 弊端不同
  3. 使用范围
  4. 会计期末处理方法

具体细节:

1.3. 财务系统

1.3.1. 财务系统概要

财务相关系统的术语:

EBS 系统:“电子商务套件”(E-Business Suits,EBS)

  1. 财务应用产品:
    1. 总账GL
    2. 应收AR
    3. 应付AP
    4. 固定资产FA
    5. 现金管理CA
    6. 项目会计Project Account
    7. 财产管理Property
    8. 金融管理Treasure
  2. 制造应用产品
  3. 人力资源产品
  4. 客户关系管理产品
  5. 公共服务产品

1.3.2. 支付交易系统

业务上,核心的交易支付系统,分为 2 个:

  1. 交易系统业务订单,涉及商品的购买、消费、退款等
  2. 支付系统支付订单,跟第三方收款渠道(支付宝、微信支付等)之间,进行收款、退款、付款等

具体示意图:

具体的「业务大类」和「业务小类」其编码和分类,一般可以细分为:

其中,业务阶段,一般分为:

  1. 销售
  2. 消费
  3. 退款
  4. 付款

具体的示意图:

1.3.3. 财务核算系统

财务入账,具体涉及财务核算时,可以采用下述的多维核算方式:

2. 参考资料

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